“월세 204만원 돌려준다”…부모 계좌로 보내면 ‘말짱 도루묵’ [세테크]
‘204만원, 300만원, 135만원, 2000만원….’
내년부터 2030 세대가 원룸 월세와 첫 내 집 마련, 퇴직연금, 직장 급여에서 아낄 수 있는 세금 규모입니다. 정부가 올해 세제 개편안과 지방세제 개편안을 통해 청년 전용 우대 구간을 신설하고 감면 한도를 대폭 늘렸습니다. 기본 대상은 만 15~34세이지만, 병역을 마쳤다면 군 복무 기간(최대 6년)만큼 연령 기준이 늘어나 최대 만 40세까지 혜택을 누릴 수 있습니다. 다만 첫 집 취득세 감면은 40세 미만이 대상입니다.
스물여섯 번째 ‘국세청이 알려주지 않는 세테크’는 내년부터 달라지는 청년 절세 혜택과 이를 온전히 챙기기 위해 주의해야 할 것들을 짚어봤습니다. 이번 개편안은 정부안이어서 국회 심의에 따라 달라질 수 있는 만큼, 실제 계약이나 신청 전에 의결 내용과 시행 시기 등을 확인해야 합니다.
청년 월세 세액공제 최대 204만원
지금은 무주택 직장인(총급여 8000만원 이하)이 중소형 주택이나 주거용 오피스텔·고시원(전용 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억원 이하)에 살며 월세를 내도 1년에 1000만원까지만 공제해 줍니다. 연봉이 5500만원을 넘으면 공제율도 17%에서 15%로 깎입니다.
내년부터 이 문턱이 낮아집니다. 공제 한도가 연 1200만원으로 늘어나고, 청년은 연봉이 5500만원을 넘더라도 2029년 말까지 17%를 공제받습니다. 매달 100만원씩 월세를 내는 연봉 6000만원대 청년 직장인이라면, 세액공제액이 올해 150만원에서 내년 204만원(지방소득세 포함 224만 4000원)으로 늘어납니다.
주의할 점은 월세 이체 방식입니다. 임대차계약서를 쓰고 전입신고까지 마쳤더라도, 부모 계좌에서 집주인에게 월세를 이체했다면 세액공제를 받을 수 없습니다. 월세 세액공제는 근로자 본인이 지급한 월세에만 적용되기 때문입니다. 따라서 부모로부터 주거비를 지원받더라도 반드시 본인 명의 통장으로 돈을 받은 뒤 집주인에게 이체해야 합니다.
청년 ‘생애 첫 집 취득세’ 감면 한도 200만원에서 300만원으로
그동안 아파트·빌라 같은 주택에만 적용되던 생애 최초 취득세 감면 대상에 내년부터 ‘주거용 오피스텔’이 처음 포함됩니다. ‘40세 미만 청년’은 감면 한도도 기존 200만원에서 300만원으로 늘어납니다.
다만 취득일로부터 3개월 이내에 전입신고를 하고 실제로 거주해야 합니다. 상시 거주 기간이 3년 미만인 상태에서 해당 주택이나 오피스텔을 팔거나 증여·임대로 돌리면 감면받은 취득세에 이자 상당액까지 더해 토해내야 합니다.
135만원 돌려받는 퇴직연금…기존보다 27만원 늘어
개인형 퇴직연금(IRP) 납입 때 주는 세액공제(연 900만원 한도)도 청년들에게 한층 유리해집니다. 현재는 총급여가 5500만원을 넘으면 공제율이 15%에서 12%로 낮아집니다. 하지만 개정안이 시행되면 청년은 소득 수준과 관계없이 IRP 납입액에 일괄 15%를 공제받습니다. 총급여 6000만원인 청년이 IRP에 연 900만원을 꽉 채워 넣으면 세액공제액이 기존 108만원에서 135만원(지방소득세 포함 148만 5000원)으로 늘어납니다.
IRP에서 조심해야 할 대목은 중도 해지입니다. 급전이 필요하다는 이유로 계좌를 해지하면 그동안 세액공제를 받은 원금과 운용수익에 대해 ‘기타소득세’(16.5%)가 부과됩니다. 해지 전 법이 정한 부득이한 사유(6개월 이상 요양·개인회생·파산 등)에 해당하는지 먼저 확인해야 합니다. 이런 이유로 해지하면 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세가 적용됩니다.
중소기업 소득세 감면도 최장 10년에 2000만원까지
중소기업에 취업한 청년에게 연 200만원 한도로 근로소득세의 90%를 깎아주는 제도는 근무 지역에 따라 혜택 기간이 최대 두 배로 늘어납니다. 수도권 중소기업 취업 청년은 현행대로 5년(최대 1000만원)이 유지되지만, 비수도권 광역시 등은 6년(최대 1200만원), 기타 비수도권은 7년(최대 1400만원), 비수도권 우대지역(인구감소지역 등)은 최장 10년(최대 2000만원)까지 연장됩니다. 비수도권 우대지역의 구체적인 범위는 내년 2월 시행령 개정에서 확정됩니다.
다만 국세청이 알아서 챙겨주지 않기 때문에 근로자가 직접 회사에 감면신청서를 제출해야 합니다. 감면 기간(5~10년)은 첫 입사일이 아니라 ‘최초로 감면을 신청한 회사의 입사일’부터 계산하며, 퇴사 후 쉬는 기간도 모두 포함됩니다. 따라서 첫 직장의 연봉 수준이 낮아 낼 세금이 거의 없고 조만간 이직이나 휴직을 계획하고 있다면, 연봉이 오른 두 번째 중소기업에서 신청하는 게 유리합니다. 이미 신청을 놓쳤거나 퇴사했더라도 홈택스 ‘경정청구’를 통해 과거 5년치 세금을 돌려받을 수 있습니다.